Что такое фискальный накопитель
Фискальный накопитель (ФН) это блок памяти размером со спичечный коробок, который устанавливается в каждый кассовый аппарат. В памяти ФН сохраняются все чеки, пробитые на кассовом аппарате. Без ФН ни одна онлайн-касса работать не будет.
Какие фискальные накопители существуют
В 2023 году осталось только 2 типа фискальных накопителей - на 15 и 36 месяцев. Других официальных фискальных накопителей нет и зарегистрировать с ними онлайн-кассу невозможно.
Фискальные накопители каких производителей можно использовать
Любой фискальный накопитель можно установить в любую кассу. Например, фискальный накопитель производства Эвотор можно установить не только в кассы производства компании Эвотор, но и в любую другую онлайн-кассу, например в Меркурий или Атол.
На данный момент можно использовать фискальные накопители следующих видов. Других фискальных накопителей в 2023 году нет. Только с этими фискальными накопителями можно
зарегистрировать или перерегистрировать кассу в связи с заменой ФН:
ООО "ИНВЕНТА"
|
Краткое наименование
|
ФН-1.2 исполнение Ин36-3
|
ФН-1.2 исполнение Ин15-3
|
ФН-1.1М исполнение Ин15-1М
|
Срок использования,
месяцев
|
36
|
15
|
15
|
|
Полное наименование
|
Шифровальное
(криптографическое)
средство защиты
фискальных данных
фискальный накопитель
"ФН-1.2 исполнение Ин36-3"
|
Шифровальное
(криптографическое) средство
защиты фискальных данных
фискальный накопитель
"ФН-1.2 исполнение Ин15-3"
|
Шифровальное
(криптографическое)
средство защиты фискальных
данных
фискальный накопитель
"ФН-1.1М исполнение Ин15-1М"
|
|
|
|
|
|
|
Примечание
|
|
|
Этот накопитель в настоящее время
не производится из-за недостатка
комплектующих (санкции),
но на рынке его еще осталось
много из старых запасов - его
можно использовать наравне
с другими ФН
|
АО "КОНЦЕРН "АВТОМАТИКА""
Краткое
наименование
|
ФН-1.2 исполнение Ав36-3
|
ФН-1.2 исполнение Ав15-3
|
ФН-1.1М исполнение Ин36-1М
|
Срок
использования,
месяцев
|
36
|
15
|
36
|
|
Полное наименование
|
Шифровальное
(криптографическое)
средство защиты
фискальных данных
фискальный
накопитель "ФН-1.2
исполнение Ав36-3"
|
Шифровальное
(криптографическое)
средство защиты
фискальных данных
фискальный накопитель
"ФН-1.2 исполнение
Ав15-3"
|
Шифровальное
(криптографическое)
средство защиты
фискальных данных
фискальный накопитель
"ФН-1.1М исполнение Ин36-1М"
|
|
|
|
|
|
|
Примечание
|
|
|
Это до санкционные фискальные
накопители который сейчас
не производится из-за
недостатка запчастей
(санкции), но из-за остатков на
складах его все еще можно
купить и он никак не ограничен
в использовании
|
ООО "ЭВОТОР"
Краткое
наименование
|
ФН-1.2 исполнение Эв36-3
|
ФН-1.2 исполнение Эв15-3
|
Срок
использования, месяцев
|
36
|
15
|
|
Полное наименование
|
Шифровальное
(криптографическое) средство
защиты фискальных данных
фискальный накопитель
"ФН-1.2 исполнение Эв36-3"
|
Шифровальное
(криптографическое) средство
защиты фискальных данных
фискальный накопитель
"ФН-1.2 исполнение Эв15-3"
|
|
|
|
|
|
Примечание
|
|
|
Фискальный накопитель какого производителя выбрать
Сейчас есть только один производитель-монополист фискальных накопителей это ООО "ИНВЕНТА" выпускающие фискальные накопители на 36 и 15 месяцев. Другие два типа ФН (Автоматика и Эвотор) - это просто наклейки на ФН. То есть нет никакого смыла выбирать того или иного "производителя" - все ФН одинаковые.
На какой срок ставить фискальный накопитель по закону
Необходимо устанавливать тот фискальный накопитель, который соответствует Вашему бизнесу. К счастью
штрафов за неверно установленный ФН нет.
|
ФН на 15 месяцев
|
ФН на 36 месяцев
|
|
для ИП и организаций на НДС (основная система налогообложения)
|
всем остальным
|
для ИП и организаций при продаже подакцизных товаров
(сигареты, алкоголь, моторные масла и т.д.)
|
Таблица выше - это все, что нужно знать об установке нужного фискального накопителя, но, если Вы хотите углубиться в юридические и финансовые нюансы, далее Вы узнаете об этом подробнее.
Подробнее о применении ФН:
ФН на 15 месяцев подходит:
- Организациям и ИП которые продают товары и работают на ОСН, в том числе и ОСН совмещенная с другими системами налогообложения*;
- Организациям и ИП продающим подакцизные товары (табак, алкоголь, моторные масла, автомобили)*;
- Организациям и ИП работающим в автономном режиме (режим без передачи данных в ОФД)*;
- Организациям и ИП являющимся Платежным агентом (Субагентом) (т.е. организации - операторами по приему платежей от физических лиц на основе договора)*.
*если при
регистрации онлайн-кассы указать, что касса работает в каком-то из этих четырех режимов и установить ФН на 36 месяцев, то он прослужит от 12 до 19 месяцев в зависимости от указанного режима.
ФН на 36 месяцев подходит:
- Организациям и ИП которые работают на УСН, ПСН, ЕСХН не продающим подакцизные товары;
- Организациям и ИП которые работают на ОСН и предоставляют ТОЛЬКО услуги. При регистрации ККТ в таком режиме обязательно необходимо указать признак расчетов за услуги (тег 1109). Продажа номенклатуры с признаком товар в данном режиме будет блокироваться ФНом.
Если установить не тот фискальный накопитель он может заблокироваться раньше
ФН на 15 месяцев можно устанавливать всем. Никто к вам не придерется, если вы установили не тот ФН - наказаний и штрафов за это не предусмотрено. ФН на 15 месяцев в любом случае проработает весь свой срок - то есть 15 месяцев со дня активации.
ФН на 36 месяцев тоже можно установить всем, но в некоторых случаях он проработает меньше своего расчетного срока - 36 месяцев, а именно:
- если касса работает в автономном режиме (то есть без подключения к интернету в отдаленных населённых пунктах и других труднодоступных местах), то ФН проработает 410 дней;
- если на кассе происходит продажа подакцизных товаров, то ФН проработает тоже только 410 дней;
- если система налогообложения с НДС (ОСН) и при этом продаются товары (не только услуги), то касса заблокируется через 560 дней. Но если при регистрации кассы сделать отметку что касса продает только услуги, то ФН будет работать все 36 месяцев, при этом с первого дня работы ФН будет блокировать все операции по продаже товаров (если не поставить эту отметку, то ФН проработает только 560 дней). В этой ситуации можно обмануть ФН - можно "товары" заносить как "услуги".
Какой ФН выгодней выбрать, чтобы сэкономить
ФН на 36 месяцев
Плюсы
- не потребуется перерегистрировать кассу в налоговой, обращаться в организацию для замены ФН в течение 36 месяцев. Процедура замены ФН не простая, ведь при замене ФН вам необходимо перерегистрировать кассовый аппарат в налоговой инспекции;
- дешевле один раз купить ФН на 36 месяцев, чем 2 раза покупать и менять ФН на 15 месяцев;
- при покупке договора с ОФД сразу на 3 года - дается хорошая скидка;
- не нужно покупать Цифровую Подпись, так как срок действия всех цифровых подписей 12 месяцев - ее не потребуется менять для перерегистрации кассы через 15 месяцев в случае установки ФН на 15 месяцев.
Минусы
- сразу придется заплатить большую сумму.
ФН на 15 месяцев
Плюсы:
- стоимость ФН на 15 месяцев дешевле
Минусы:
- каждый раз при замене ФН придется платить за услугу регистрации;
- большие затраты времени - необходимо 2 раза отвлекаться на процедуру замены ФН;
- если менять ФН через электронно-цифровую подпись, то ее нужно будет покупать заново, так как ЭЦП действуют только 12 месяцев.
Какой срок действия фискального накопителя
Срок действия ФН бывает на 15 месяцев (470 дней) и 36 месяцев (1100 дней) - других фискальных накопителей уже нет. Раньше были ФН на 13 месяцев - но теперь они не действительны - кассу с ними не зарегистрировать.
Как узнать до какого числа фискальный накопитель
Узнать срок действия ФН можно несколькими способами:
- Зайти в личный кабинет налогоплательщика в разделе Мои кассы, в строке информации будет пункт минимальный срок действия ФН, там указана точная дата окончание Фискального накопителя.
- Вручную посчитать окончание ФНа, к дате регистрации ККТ прибавить срок действия ФН на 15 месяцев (440 дней) и 36 месяцев (1100 дней).
- Распечатать чек информации о ККТ, там будет строчка дата окончания фискального накопителя.
- Ещё можно посмотреть срок действия фискального накопителя через личный кабинет ОФД(оператора фискальных данных), в разделе информация о ККТ.
Какой срок замены фискального накопителя
Желательно менять фискальный накопитель заранее за 3-5 дней до его окончания, иначе налоговая может снять с учета кассу
в одностороннем порядке. Если Вы вовремя не поменяете фискальный накопитель, касса заблокируется и вы не сможете на ней работать, пока не установите новый ФН.
Какой штраф за просроченный фискальный накопитель
Штраф для ИП от 1500 до 3000 рублей, для ООО от 5000 до 10 000 рублей, но только если вы не поменяйте фискальный накопитель в течение 30 дней после его окончания.
Реквизиты каких документов хранятся в фискальном накопителе
В фискальном накопителе хранятся реквизиты организации указанные при регистрации ККТ, такие, как ИНН, Наименование Организации(ИП), адрес установки, наименование места установки, ИНН ОФД, ФИО операторов работающих на кассе. И реквизиты самих чеков, таких как:
- отчет о регистрации;
-
отчет об изменении параметров регистрации;
-
отчет об открытии смены;
-
кассовый чек;
-
кассовый чек коррекции;
-
отчет о закрытии смены;
-
отчет о закрытии фискального накопителя;
- Отчет о текущем состоянии расчетов.
После замены фискального накопителя какие дальнейшие действия
После замены фискального накопителя необходимо провести перерегистрацию ККТ в связи с заменой ФН, после этого можно продолжать работать в штатном режиме.
Что делать со старым фискальным накопителем
Использованный фискальный накопитель по закону необходимо хранить 5 лет, потом его можно утилизировать - выбросить. Использованный фискальный накопитель, отслуживший свой срок 15 или 36 месяцев больше использовать или восстановить нельзя.
На практике никто не хранит ФН 5 лет, а налоговая никогда не просит предьявить использованный ФН, поэтому старые накопители обычно сразу выбрасывают.
Какие фискальные накопители старых типов нельзи больше использовать
Старые типы фискальных производителей, которые больше нельзя использовать. Эти фискальные накопители не пройдет регистрацию в налоговой, так как они все выведены из употребления:
Подбор ФН по сферам деятельности
Какой фискальный накопитель нужен для маркированных товаров
Фискальный накопитель выбирается исходя из вашей системы налогообложения, так как с маркировкой может работать ФН на 15 мес и ФН на 36 месяцев.
Какой ФН ставить для ИП на патенте
Для ИП на патенте по закону необходимо устанавливать только ФН на 36 месяцев. Если вы установите накопитель на 15 месяцев - он тоже будет работать без проблем. На нашей практике не встречалось случаев претензий налоговой за использование фискального накопителя на 15 месяцев. Поэтому можно ставить любой ФН, но лучше на 36 месяцев.
При ООО и ИП на УСН какой срок ставить ФН
Если нет подакцизных товаров (алкоголя, моторные масла, изделия из меха). Сигареты считаются подакцизным товаром, но они входят в разновидность маркированного товара поэтому можно ставить и на 36 месяцев. Но если поставить ФН на 15 месяцев - он тоже будет работать.
ООО на УСН (доходы и доходы минус расходы) какой ставить фискальный накопитель
С системой налогообложения УСН нужно ставить ФН на 36 месяцев, если вы реализуете подакцизные товары, такие как алкоголь, моторные масла, ювелирные изделия и меха надо ставить на 15 месяцев.
Какой фискальный накопитель для ОСН (с НДС)
Для системы налогообложения ОСН необходимо ставить фискальный накопитель на 15 месяцев.
Какой фискальный накопитель нужен для Эвотор 7.2
Некоторые предприниматели считают, что в кассы Эвотор можно ставить только фискальный накопитель, который тоже называется Эвотор. Это заблуждение. Все фискальные накопители одинаковые - производятся одним монополистом (досадная история), но некоторые компании в рекламных целях клеят на фискальные накопители свои наклейки, на которые можно абсолютно не обращать никакого внимания.
Фискальные накопители работают на любых типах касс, и обратно - на любую кассу подойдет любой фискальный накопитель.
Какой фискальный накопитель ставить для хостела
Для хостела выбирать фискальный накопитель надо исходя из вашей СНО. Если у вас ОСН, то на 15 месяцев, если УСН, Патент, ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог) на 36 месяцев.
Фискальный накопитель для парикмахерской на какой срок
Для парикмахерских обычно выбирают систему налогообложения УСН или Патент, та что с такой системой надо ставить фискальный накопитель на 36 месяцев.
Как учитывать ФН в бухгалтерии
Фискальный накопитель на какой счет учитывать КОСГУ
Фискальный накопитель рассматривается в качестве расходного материала для ККТ. Следовательно, траты на его покупку нужно указывать в составе запасных и комплектующих частей к оборудованию. Соответствующему коду КОСГУ №346.
На какое КОСГУ отнести услуги по замене фискального накопителя
Услуги сервисного центра по замене фискального накопителя надо учитывать по подстатье 225 КОСГУ в увязке с КВР 244.
Контрольно кассовые аппараты
